ふるさと納税・医療費控除・住宅ローン控除をフル活用する

税金を減らす「控除」ってなに？

みんな毎月お給料から「所得税」や「住民税」を引かれてるまねよ。でもね、国がちゃんと「この条件を満たしてる人は税金を安くしていいよ」っていう制度を用意してるんだまね。それが「控除（こうじょ）」だまね！

簡単に言うと、控除 ＝ 「税金を計算するときのベースを小さくする魔法」だまね。ベースが小さくなれば、かかる税金も少なくなる。つまり手元に残るお金が増えるってことだまね。今日はその中でも特に「ふるさと納税」「医療費控除」「住宅ローン控除」という3つの王道控除を解説するまねよ！

ふるさと納税：お得な仕組みを使い倒す

ふるさと納税は、応援したい自治体にお金を「寄付」すると、その分が所得税や住民税から差し引かれる仕組みだまね。しかも寄付のお礼に「返礼品」がもらえるまねよ！お肉とかお米とかカニとか……まねまねよー！！

たとえば3万円寄付したとして、自己負担は実質2,000円だけ。残りの28,000円分は税金が減るんだまね。差し引き2,000円で豪華な返礼品がゲットできるって、すごくお得な仕組みだまね。

ふるさと納税のポイント3つ

• ▸上限額は年収・家族構成によって変わるまねよ。各ポータルサイトの「控除上限額シミュレーター」で確認するのがおすすめだまね。
• ▸ワンストップ特例制度を使えば確定申告なしで手続き完了！寄付先が5自治体以内の会社員はこれが便利だまね。
• ▸12月31日が締め切りだまね。年末に焦らないよう、早めに動くのが賢いまねよ。

医療費控除：意外と知らない対象範囲

1年間（1月〜12月）に支払った医療費が10万円を超えると、超えた分を所得から差し引ける制度だまね。家族全員分をまとめて計算できるのがポイントまねよ！

「病院代だけでしょ？」と思ってたら大間違いだまね。意外と対象が広いんだまねよ。

• ▸病院・歯科・薬局での支出（市販の風邪薬もOKなことがあるまね）
• ▸入院中の食事代・交通費（電車・バス代）
• ▸出産費用（ただし出産育児一時金を差し引いた金額）
• ▸不妊治療・人工授精の費用
• ▸介護サービス費用の一部

領収書は必ずとっておくまねよ！「マイナポータル」と連携すれば薬局などの記録が自動取得できるようになってきてるので活用するといいまねよ。セルフメディケーション税制という少額でも使える制度もあるので、10万円に届かない年も諦めないだまね。

住宅ローン控除：最大の節税チャンス

住宅ローン控除（住宅借入金等特別控除）は、3つの中でもっとも金額が大きくなりやすい控除だまね。年末のローン残高の0.7%が、最大13年間にわたって所得税・住民税から直接差し引かれるまねよ！

たとえばローン残高が3,000万円のときは、3,000万円 × 0.7% ＝ 21万円が税金から戻ってくるイメージだまね。13年間続くと、トータルで数百万円単位の節税になることもあるまねよ。まねまねよー！！

※ 入居時期・住宅の種類・所得によって条件が変わるまねよ。最新情報は国税庁のサイトや税理士さんに確認するといいだまね。

3つを組み合わせるときの注意点

3つを同時に使うとき、特に「ふるさと納税 × 住宅ローン控除」の組み合わせには注意が必要だまね。住宅ローン控除で所得税がゼロになるほど恩恵が大きい人は、ふるさと納税の住民税からの控除上限に影響が出ることがあるまねよ。

具体的には、住宅ローン控除1年目は所得税から引ききれない分が住民税からも控除されるんだまね。そのせいでふるさと納税の住民税からの控除枠が圧縮されることがあるまねよ。こういう「控除の取り合い」が起きやすいのは住宅購入初年度〜数年だまね。心配な人は確定申告前にシミュレーターや税理士さんに相談するといいまねよ。

• ▸医療費控除・ふるさと納税を両方使う年は確定申告が必要になるまねよ（ワンストップ特例は無効になるので注意だまね）
• ▸医療費控除は5年以内なら遡って申請できるまねよ。過去分も見直してみるといいだまね！
• ▸控除は「知識がある人ほど得をする」仕組みだまね。山崎元さんも「税制優遇をフル活用することが合理的な資産形成の第一歩」という考え方を示しているまねよ。

まとめ

※本記事は情報提供目的であり、投資・金融のアドバイスではありません。税制は改正される場合があります。個別の判断は税理士など専門家にご相談ください。